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泰和县2017年度审计整改情况

信息来源:  作者:  发布时间:2019-08-29 08:46:26  字体:[ ]   点击次数:次  

  一、公共财政收支管理存在问题的整改情况

  (一)关于调度收入的问题。为完成年度财政收入任务,全年调度收入13453万元。具体为:调度税收收入3785万元,调度非税收入9668万元。整改情况为:近年来,国内经济下行压力持续加大,加上我县工业经济不发达、税源不足等现状,而财政收入预期目标增长过快,为了完成收入预期目标,不得不采取调度收入做法。今后,我县要重点做好财源培植工作,科学分析收入形势,加强税源管理,强化税收征管,堵塞收入漏洞,减少列收列支数额,力争税收收入占财政总收入的比重有较大的提高,逐步扭转收入质量不高、结构不佳的局面。同时,我们还积极建议上级从实际出发,逐步降低财政收入的增幅,减轻县级组织收入的压力,逐年挤压收入水分,提高收入质量,降低财政风险。

  (二)关于未及时缴交国库的问题。2017年末专项预算外结余利息收入290.78万元,财政专户存款利息收入641.77万元,未及时缴交国库。已整改,于20189月缴入国库。社保专户资金账户收取的账户维护管理费904万元、家电下乡骗补资金26.65万元、税改前收取的“两税”收入865.68万元、非税专户利息结余173.55万元等,未及时缴交国库。已整改,于20188月全部缴入了国库。

  (三)关于应收款项长期挂账,造成占用专户资金问题。

  12017年末1286.67万元往来款通过“应收款”科目挂账超过三年,造成长期占用代管资金,如应收款--南车水库371.07万元、应收款--糖厂141万元等。

  2、非税专户中2695.67万元往来款通过“其他应收款”科目挂账超过三年,造成长期占用非税专户资金,如其他应收款—澄江镇2000万元等。

  3、国资专户中1696.13万元往来款通过“应收账款”科目长期挂账,造成占用国资专户资金,如应收账款—垫付债务打包资金398万元、应收账款—中小企业续贷服务中心870万元等。

  以上三个问题的整改情况为:中小企业续贷服务中心870万元已收回,其他往来款项正在清理当中。

  二、税收征管及部分单位预算收支的管理的整改情况

  (一)关于税收征管存在的问题。税收收缴执法不到位,年度审计发现漏交税费571.83万元。整改情况为:其中514.73万元税款已向国家税务总局泰和县税务局补缴,57.10万元税款已出具审计报告或下达审计决定责成单位自行申报缴纳处理。

  (二)关于挤占资金及资金效益的问题1、农业综合开发办截止2016年底仍有2014年度以前已完工的农业开发项目结余资金60.78万元。已整改,结余资金已上缴财政统筹使用。2、泰和县马市堤除险加固工程项目于20153月已竣工验收,且办理了竣工决算审计,但还有22.56万元结余在县水利局账上未上缴财政。已整改,结余资金已上缴财政统筹使用。3、苏溪镇政府截止20175月底尚有农经站借款167.45万元未归还,借款主要来源于向农户收取的建房履约保证金和村集体资金。已归还123.81万元借款。4、塘洲镇政府截止20175月底尚有农经站借款100万元未归还,借款主要来源于向农户收取的建房履约保证金和村集体资金。已整改,100万元借款已全部归还。

  (三)关于会计行为等违规问题。1、县博物馆支付费用涉及的合同少数未附原件,仅凭合同复印件做账。县博物馆承诺今后杜绝此类现象再次发生。2、县医保局历年收取的医保IC卡工本费13.44万元应作单位预算外收入,该单位却挂往来款处理,造成单位收支、结余不实。县医保局于20175月已冲减此科目余额,调增了事业结余。3、县工信委下属国有资产营运公司会计账未汇总结转收入费用,无科目反映本年及历年损益,未做会计报表。已按《会计法》要求进行会计核算。4、县司法局将上级政法转移支付资金与县本级财政预算安排资金并账核算,只在会计科目中列明细科目反映。审计后县司法局立即整改,2018年已专项核算。5、碧溪镇人民政府存在如下会计核算欠规范的行为:(1)用多家餐饮店发票零星拼凑报支差旅费0.2万元;整改情况为:碧溪镇人民政府承诺今后进一步加强建立健全出差审批管理制度,确保票据来源合法,内容真实完整。(2)购榨油机、投影仪、电动屏等设备1.45万元未登记固定资产账。已补登固定资产账。

  (四)关于项目管理存在的问题。1、南车灌区管理局2015年大型灌区续建配套与节水改造项目的“建设管理费”支出超过了批复额度82.58万元。整改情况:正在整改当中。南车灌区续建配套与节水改造项目和南车灌区管理局实际上是两块牌子一套人马,由于南车灌区管理局资金来源不足,维护不了单位的正常运转,占用了部分项目经费。当前南车灌区续建配套与节水改造项目已逐渐发生社会和经济效益,待工程投入正常运行后,南车灌区管理局将落实好水费征收办法,及时调整账务,归还占用的项目资金。2、县水利局在“苑前镇防洪工程项目”和“马市堤除险加固工程项目”的管理费用中列支招待费占比达40%。违反了财政部颁发的《基本建设财务管理规定》中第二十一条“业务招待费支出不得超过建设单位管理费总额的10%”的规定。整改情况:上述两个项目的招待费包含了常驻项目工地人员的日常用餐费用,现水利局已调整账务,将常驻工地人员餐费放在“伙食费”科目列支,招待费未超过10%

  (五)关于其他方面的问题。1、部分乡镇人民政府违规收取乡镇公共资源交易站招投标资料费:小龙镇20160.32万元,冠朝镇201420152.54万元,沿溪镇20152月至2016515.16万元,水槎乡2014年至201669.72万元。整改情况为:小龙镇、沿溪镇、冠朝镇已停止了该收费,水槎乡承诺今后规范管理。2、少数单位在会计账上报支与本单位不相关费用:县农经站20142016年度报支由县农业局工作人员经手的招待费、差旅费、公务用车运行维护费等非本单位费用3.30万元;县畜牧兽医局2013年至20175月在单位经费支出中列支由县农业局工作人员经手的招待费、差旅费、公务用车运行维护费等非本单位费用12.01万元。整改情况为:县畜牧兽医局承诺加强管理,杜绝类似现象再次发生,县农经站收到审计报告后,没再报支费用。

  三、民生资金的审计情况

  (一)关于部分学校存在的问题。

  1、少数资产的购买未办理政府采购手续。沿溪初级中学20152月批量购买沙发办公桌椅、磁性黑板等1.91万元,未办理政府采购手续。沿溪初级中学承诺今后杜绝此类现象的再次发生。

  2、县第三中学存在费用发票报帐不规范的问题,涉及金额3.83万元。其中:20123月付今日购物公司打印纸款0.53万元,无购物小票作附件;20136月付泰和石油经营部购米款1.41万元,发票上未注明购米数量、单价明细情况;20137月付泰和石油经营部米款1.13万元,发票上未注明购米数量、单价明细情况;20151月付国光购物等支出0.75万元,未见小票及相关附件。该问题未整改。

  3、单位公务接待费挤占学生伙食费用。泰和县第三中学在学生食堂2012年列支了烟酒费用1.43万元。该问题未整改。

  (二)关于部分医院存在的问题。

  1、关于村卫生室专项建设款未发挥效益的问题。2011年上级部门下拨给苑前中心卫生院村卫生室建设专项资金1.93万元,至2017年末仍滞留在账上未使用;2010年之前上级部门下拨给灌溪中心卫生院村卫生室建设专项资金3万元,至2017年末仍滞留在账上未使用。已整改,苑前中心卫生院、灌溪中心卫生院已将滞留的村卫生室建设专项资金全额上缴县财政。

  2、公共卫生服务财政补助资金未专款专用。县血防站20142015年度将县卫计委下拨公共卫生服务财政补助资金35.89万元(其中:20145万元,201530.89万元)用于弥补机关经费不足。该问题未整改。

  (三)关于农村清洁工程资金存在的问题。

  1、资金拨付、配套不到位。一是县级资金未完全拨付到位。泰和县2016年计划安排资金1866.92万元,至审计时止只拨付了1539.07万元,尚有327.85万元未拨付到位。二是乡级配套资金未配套到位。所抽审的禾市镇、石山乡、马市镇未明确按人均不少于10/年的标准安排该配套资金,碧溪镇2016年配套资金已到位,2017年未明确安排。

  2、项目和资金监管有待加强。县新村办和县财政局分别作为项目、资金的监管主体,出台了相关文件,但所抽审的乡镇场未遵照执行到位,县新村办和县财政局后续监管有待加强。

  3、未对项目资金建立专账及使用台账。所抽审的碧溪镇、禾市镇、石山乡、马市镇农经站及武山垦殖场均未对该资金单独建账,与乡镇农经站账或政府机关账混在一起核算,不能体现该资金专款专用。

  4、存在挤占项目资金的现象。石山乡挤占项目资金10.04万元用于圩镇环境整治工程、铁皮棚整治等支出;碧溪镇挤占项目资金3.51万元用于圩镇环境整治工程。

  5、少数乡镇项目资金结存过大,资金使用效益欠佳。碧溪镇截止20183月,结存资金68.35万元,占已拨资金的43.7%,主要原因是未及时结账所致;禾市镇禾院村截止20184月结存上级拨入资金14.24万元,占已拨资金的65.1%

  上述5个问题的整改情况为:自20188月出具报告后,县新村办和县财政局联合加强对各乡镇场使用农村清洁工程专项资金的指导、检查和监督。于2018111日起全县农村片区生活垃圾由第三方无锡市金沙田科技治理工作全面运行,县财政不再拨付清洁工程经费给乡镇场,直接与第三方结算。327.85万元未拨付资金全部纳入整合扶贫资金中统筹使用。

  四、2017年泰和县保障性安居工程跟踪审计情况

  (一)资金使用方面的问题。2012年泰和综合垦殖场挪用2011年垦区危房改造专项资金支付分场活动室装修工程款12.69万元,其中:东冈分场活动室7.37万元,上冈分场活动室5.32万元。已整改,于20186月已上缴县财政局。

  (二)资金分配管理方面的问题。201412月至20168月县财政局通过江西省城镇开发投资有限公司融资贷款1944万元,由于大部分贷款资金未落实到具体的安居工程项目上,致使2017年还有1148.5万元闲置超过1年尚未使用。截止2017年年底滞留在县财政局预算内帐上1148.5万元。2015年至2017年共发生利息支出208.2万元。已整改,于20185月归还了省城投公司借款本金1218.50万元(含上述闲置资金1148.50元)。

  (三)资金支持和优惠政策落实方面的问题。2017年县城乡建设局以15/平方米收费标准违规向危房改造户收取应该减免的市政配套费1.06万元。包括3户低保户、4户建档立卡贫困户。已整改,截止2018525日,7户已全部退还违规收取的市政配套费。

  (四)县房地产管理局审批不严,致使1、二户重复享受保障房:梁敏于2009年申请了玉华家园廉租房,2013年又通过其配偶曾芳申请了怡心家园廉租房;蔡明强于2011年申请了祥和家园廉租房,2013年又通过其配偶李小燕申请了怡心家园廉租房。2、匡萃赠、刘彩玉等2户于2015年度享受了农村危房资金1.75万元,2017年开始又享受了租赁补贴待遇。3、十三户因家庭收入、住房条件发生变化已不符合享受廉租房的条件却未及时清退:曾建武、郭迎红等10户在泰和县拥有房屋;兰隆星、阮瑶等3户购买了高档汽车。整改情况为:已整改,1、玉华家园梁敏,于20186月办理了退房手续,祥和家园蔡明强于20185月办理了退房手续;2、已于2018年取消了匡萃赠、刘彩玉享受租赁补贴资格;3、十三户均已办理了退房退租手续。

  (五)江西小龙钨业有限公司职工陈志军、林瑞忠等5户职工享受了廉租房实物保障的情况下,于2017年又获得了工矿棚改房。上述5户小龙钨业有限公司职工因住房条件变化已不符合享受廉租房的条件,江西小龙钨业有限公司没有通报县房地产管理局及时清理。整改情况为:陈志军、林瑞忠、刘功明3名办理了廉租房退房手续,选择保留小龙棚改参与资格;刘华书面承诺放弃小龙棚改参与资格,选择保留廉租安置房;卢婷因结婚户口已迁出,并书面放弃廉租房的居住权。

  五、政府投资建设项目的审计情况

  (一)禾市镇官陂村官陂组新农村建设工程建设单位审核把关不严,多计造价现象严重。禾市镇官陂村官陂组新农村建设工程中标合同价174.92万元,建设单位为泰和县禾市镇官陂村民委员会。该项目竣工结算送审造价285.03万元,审计发现多计工程造价77.77万元,占送审造价27.29%。其中绿化亮化工程送审造价47.58万元,审计发现多计造价23.35万元,占送审造价49.1%。禾市镇官陂村委会作为业主单位在该工程项目建设管理中未履行好自己的职责,导致工程多计造价现象严重。整改情况为:已整改。业主单位已将多计造价核减,并聘请有资质的造价咨询公司对以后的新农村建设项目进行工程造价把关。

  (二)泰和县泰和门工程项目超概算未按规定履行审批手续。泰和门工程立项批复总投资980万元,中标合同价1415.72万元,送审结算造价1486.81万元,审计发现多计造价277.23万元,该工程最终结算造价1209.58万元,超过批复总投资23.43%,县交通运输局下属的泰和大道南延工程建设项目管理部作为业主单位未按规定履行审批手续。县交通运输局承诺在今后的项目管理中严格遵守建设程序。

  (三)部分工程进度缓慢。由县博物馆实施建设的马家洲集中营1#2#建筑维修工程(于20141月开工)、白口城北城垣一期保护工程(于20162月开工)、苑前红三军团团部旧址维修工程(于20164月开工),至2017年末仍未竣工,进度缓慢。整改情况为:白口城北城垣一期保护工程、苑前红三军团团部旧址维修工程已整改,马家洲集中营1#建筑维修工程已完工,2#工程因房屋业主收购问题未谈妥,导致工程维修进度受阻,至今未完工。

  (四)部分工程未办理竣工验收手续。苑前中心卫生院周转宿舍建设项目经吉安市发改委批复,总投资40万元,开工年份为2014年,建设年份为2015年。该项目至2017年末仍未办理竣工验收手续。该问题已整改。


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